苏工院〔2018〕27号

为进1步加大和正规账务人员核算成本事业，逐步完善账务进行报销办手续，的提升处事吸收率，𝓡更多地服🐼務医院科室老师学生业务人员，重要依据《中国国民中华人民共账务人员法》、《备用金方法暂行的规则》、《中等职业技术学校账务人员奖惩制度》等对应法律规则法律同时中央政府八项设定对应文件名称耍求，运用我局实际效果，实行本法。

一、出纳注销的原使汇票需要

1．票证网站资源需要丰富♛：基层部门明称、填制年月日、经济实惠的业务网站资源、需求量、价格和资金额需要系统化。票证汇款基层部门明称栏（🧔称做上涨）需要修改该院完整详细校名及一致的社会上个人编码。

2．从外组织存在的费用报销收据，需求存在税收、税务市直机关规范印刷制作的单据总摄制章或中组部门管理部门管理规范印刷制作的收据总摄制章，并盖个开票组织单据特用章或资金特用章；國家加盟的职业 性单据，能不套印“单据特用章”，如铁道、道路、民用航空等组织选用的各ꦡ式车船票、直升机票、套票等。

3．从外ꦬ计量机构有的原状普通增值税发票或收据此事遗落，应先有原刷出计量机构的存在联文案，并盖其普通增值税发票上用章或税务上用章，按涉及到审核权特殊要求审核权盖章后，报税务处核准，就要代作报消票据🍸。属实没办法有验证的车船票、飞机场票等证明，由受害人撰写全面条件，由经办人盖章、劳务费责任人及税务处审核权后，就要代作原状证明。

4．的报销税票或收据记述的四项游戏主要内容均不恰有涂改表现；游戏主要内容记述有有误的，须得由开立机构从开还校正，校正处还需盖上开立机构章印；刷卡金额记述有有误的，须得由开立机构从开，不恰在初始收💝款收据上校正。

5．医保进行报销凭证一般来说不得不开据大致该楼盘（如办公装修产品、电脑主机零件、实验室耗材等），🐭开据大致该楼盘的需出票机关单位填开结帐清淡（费用明细）并上盖上用增值税专票上用章；凡在杂货店售卖违禁物品，须展示杂货店规则上用增值税专票并附网上购物清淡，这样才能享受医保进行报销。

6．取得套定额税票的，须附这说明涂料，添写的国际业务员期限、的国际业务员知识或的国际业务员适用范围，并由经手人同意。基本原则高达200元需出票单位名🐎称填开付款明细清单表并上盖单据专💧用箱章。

7．银行汇票进行报消的时效标准要求：准则上当初银行汇票，当初进行报消；当初12月银行汇票可在来年3月31之前医保进行伤停，逾期记录票证未作医保进行伤停。确因工程学院控制规则而需推迟医保进行伤停的票证，由经手人修改资料环境原因分析，并经关联行政部门乃至每一位ꦰ员工报批后给以医保进行伤停。

8. 境内外最原始专用收据为英文文献的，采用常常署名开销介绍、合同额等。并依照专用收据拥有时的兑换率换算婴幼儿民币，给出当𒁃事人会签判定的开票本日国家建行外汇期货牌价截屏打印出稿后给以进🐠行报销。

9. 伤停同一时间计量单位开出的多张连号收据，将视同缴费年限为每张收据（没有定额预算收据）。

10.个汇往在国外的版面设计费、注册会员费等汇票，进行报销时须供应缴付凭据。

11.购入合乎理工大学紧𒈔固股权处理指定需要入仓来访注册登记的主设备（图片软件），无关现金源头特征均须按指定，到股权处理科管理紧固股权来访注册登记手序，持紧固股权建支付宝账单和普通🎐发票到财富处管理伤停手序。

12．光电单据需彩印软纸稿，由经办人标注“再次彩印”并鉴名。

13．取缔违禁汇票进行伤停。凡与上述做法涉及到的默认汇票，需要应予进行伤停。

（1）涂改单据的票面主要内容和刷卡金额的；

（2）毁损加重，关键因素無法区分的单据；

（3）采用不就在方法索求或另一个标准委托出具的票证；

（4）相关对不上合法律法规的单据，如多种多样模式的白条等；

二、企业财务伤停让及要办

（一）财务报销的基本要求

1．加盟费医保的报销规范上设立“一案一报”、“做次一报”，医保的报销单子理由叙述与收据项目必定不符。

2．成本费用报帐单、旅差费报帐单、分发单、借款单等报帐票据上一定要由负责管理人、经办人、检验人、借款方、领款人等他自己签🏅章，相关内容成员底线上是高⛦校在工作中普通员工，禁止涂改。

3．每一项支出需要有专项事业费费用来源地（专项事业费费用费用）并达到的规定的支出超范围及规范。专项事业🐻费费用审核的人确定系审核的授权审⭕核的。

4．整个进行报销票证上的签署通通用蓝黑钢笔或深蓝色签署笔，且字体明显，不能在使用圆珠笔或签字笔。

5．分类资金投入日常支出注销时，的原则上来说须实用财务出纳处一致的印章刻制的注销凭证；有差异 金融产品应分单填制♛；指定笔经济社会金融产品应伴有统计，不准人员转换。

6．当下材料🌺费注销原使票证的剪切应按渠道概念，以不均、错头重叠的结构，分事、划分剪切，不允许将票证没有区分处理地混合法剪切在一页剪切单子。对🎉不按中规定的，资金处有权利不得审理。

7．常见材料费🔯报废车的领款人要求上不得当代领，若代领，代领者应签代领者当事人名字，且对代领的行为主管。

8．儿童游乐园所的票证未作报废车。

9．因特别症状审请报消，需展示 这说明板材，并依据刷卡金额数值依靠机关单♋位承当人、分管人员院人员、专家质量核审并签署判断。

10．禁上造假条件销售，虚列经费支出、食用造假银行承兑汇票骗取资源。

（二）具体业务报销手续

1．东西置办费的的报销

（1）不变资本成本的医保报销流程手续

调整折旧开销费用报消需到折旧菅理科处理关于登记备案查看要办后，凭由经手人、查看人（证明怎🦂么写人）、批复人盖章的费♑用报消单及其关于的折旧查看进库单，到财务部门处处理费用报消要办。

（2）普遍货品工具的医保报销流程手续

普♚通材料备品的费用报消不需办好放置债务入仓手读，但购买单据上想要有经办人、质量检查人（證明人）、报备人签署并附详单明细清单表这样才能费用报消。

（3）企业采购教材内容、书本数据的费用报销登记手续

资料采购管理由校务处中央集权组织，由经办人、验收单人与备案人会签之后才可续办伤停流程。

所购阅览室数据资料依据上需到阅览室馆进行进库登记手续后,凭选购专用发票、出库单，由经办人、预审人会签并附选购明细侧后方可办好的费用报销资质。ꦓ层次性状况不办好出库资质，须在的费用报销时附状况表明，经办人会签后，由系（院、部）、单位部门或内容承接人质💮量核审。

2．差旅费报帐的报帐

（1）旅差费费用的费用报消应依据职业技术学院差旅审核约定强制执行备案登记系统，开学后🎉按“一天一单”要素填报“旅差费费用的费用报消单”，并附最原始票据，经约定系统审核后才行费用的费用报消。好像时差旅多，并我们一起费用的费用报消时，应该具体列明所以差旅员工姓氏。加入开会、教育培训教育的，需附开会、教育培训教育举办基层单位的通报单。

（2）乘车时会发生的除公路网费、留宿费、会议策划费多于的某些成本𓃲没法附在旅差费的报消单后和我的报消，应一个人另外的报消。

（3）出行社开出的银行承兑汇票原理上没法从交通费中报废车。如的确由出行社代办处的出国旅游访问就会或的专项整治资金投入，需供给服务协议，就说꧑明报考编制数、行为的内容、资金清晰等，并经党组书记院老板审核。

（4）差旅费报帐的实际的规定详情海瑞朗差旅想关管理方法材料。

3．科技研究方案资金投入、学习设计与研究方案专向计划、的人才专向计划等创业项目资金投入的注销

科研课题专业资金、教法发展与的研究专业、科技产业人才专业等工程项目专🥀业资金的花销领域是以院校科技产业处、教务管理处、高教所、人事行政处的相关联明文法🦄律法规实行，具体的的费用报销要办按本无法明文法律法规实行。

4．“三公”接待费的伤停

各处门、系部๊的基本原则上来说严禁拨出费“三公”金费，确实有需求须经党支部党支书或专家审批前方🥃可拨出。 “三公”金费拨出费面积基于职业技术学院“三公”金费对应规范完成，具体情况的报帐办手续按本依据规范推进。因公欢迎费报帐需出示下例原材料：

（1）安排单位名称公函（副本）；

（2）服务申报单（复印）。最主要的属于服务男朋友的计量单位、名字♉、工作职务和因公活動顶目、时间段、的地方、加盟费等内容；

（3）餐费需具备菜谱并再盖资金上用章

5．修善、零星基础建设等工程建筑好项目的注销

（1）财政预算税额1万以下的（含有1万）的活动，需作为项目工程对账单、项目立项按照、复验单。

（ﷺ2）概算大额1-5万（不含有5万）的公程：需提高公程结算单单、立项申𝄹请前提条件、问价纪要表、收货单、内部审核该报告或不内部审核材料。

（3）工🙈程预算余额5-15万（会含15万）的活动：需ꦿ可以提供市政工程结帐单、项目申报法律依据、验收单单、审计师统计或标底事实证明、劳务合同。

（4）概预算金额才不超15万的新项目表明昆山国库收款中心局耍求进行，特定耍求另外推出。

6．超限额企业采购创业项目的报帐

销♏售贷物及业务等产品，销售行驶、销售步骤给出职业技术学院销售工作管理具体办法施行。的不一样的销售行驶报账后要出示的不一样的素材。

（1）咨询价采购格采买项目流程：需可以提供项目确立合理性、采买合约、咨询⛦价采购格数据表、检查验收单。

（2）单独纯粹渠道采购流程计划管理工程：需提供数据采购流程计划管理纸质合同💫、检验单、单独纯粹渠道采购流程计划管理证明书涂料。

♎（3）服务协议书采购劳务合同员：需给予业务确立按照、供货渠道服务协议书、项目验收单单。达到政采特点的金额的业务需给予采购劳务合同员劳务合同、项目验收单单、业务确立按照、现金表

（4）面向社会竞价购置合同说明：需提供数🍨据立项申请措施、购置合同说明合同说明、竞价文件下载、预验单。

（5）部门购买新项目给出深圳国库收款中规范继续执行，特定规范额外上架。

7．相关人员兑现

申领劳务输出费、咨询服务费、專家费、奖酬金等员保险费用的，须按人造石册。学校外员应标注员工号、申领知识等一些个人的新信息，学校外员应标注操作的单位、角色证手机电话号码、信用社卡号、进行开户行等角色个人的新信ℱ息，各样个人的新信息要输入全，理论依据上由买车人揽收或发送至买车人信用社账户卡。不许虚列、冒用职工名单，多报冒领员资金投入。

8．另外的劳务费的报帐

水电改造费、物业经理工作费等职能部门自查报告专项经费的的报帐，需求专款专用型，具体情况的报帐符合要求按本方法规则执✱行程序。

教机关人员因公用车道路出行线原理上选用公开服务道路出行线，没法租凭校园外小车。因攜帶大物件生产设备、用𝓀车地域公开服务道路出行线方便、你我人口较多等特色现状，须之前向分工院管理者个人申请报批后，租凭校园外小车。

三、公司财务付款结账方式方法

1．向外单位名称买材料、付 建筑工程欠款或服务管理相应费用原则英文上支出在2000元及以内（含有共同流量费、会议服务费、✨刊头费等），应用农行各种转款核算，不可以自动核算。特俗症状始终无法 各种转款核算，须在费用报销时附症状说明怎么写，并自己签署后，由系（院、部）、单🍌位或工程项目进行人核实；

2．在农行转账汇款对账，经办人须🌄供给付款企业被称为、微信账号、进行开户农行标题等资源，并查证付款企业标题与增值税发票或收据上付款企业被称为（包含公司印章资源）共同，一旦违反会计处免予续办；

3．可根据市不需要局标准规🍷定，在激活公务接待卡消耗和进行进行报销后，不用实施备用金的借🐼款和进行进行报销。

四、经费预算报消报备管理员权限

（一）经费报销审批原则

1．事业费性支出备案流💛程实施运行“谁主观、谁ꦓ备案流程、谁有担当管理”的要素。实施运行系（院、部、部们）领军有担当管理制，分工院领军承担领军和监督担责，“双重最大的”的事业费成本由院党组会学习判断；

2．专项专项经费总性支出审核的必须要了解“城乡医疗保险医疗保险衡量、为了确保重要、勤俭不浪费的行为、锱铢必较”的底线，合理有效城乡医疗保险医疗保险制定计划专项专项经费总性支出，积极的提꧂升的资金的选择经济发展；

3．师范理工大学各项专项钱运行应采用师范理工大学当年度估🐽算来执行，不能审查超估算或无估算的专项钱花销。顺利总费用施行系（院、部、团队）领导干部审查规章管理办法，严重专项钱总费用施行集体所有决策分析，并实现法律责任追求规章管理办法，提防腐🉐败、强占、侵占经济钱个人行为。金融部门处复杂估算的控制与金融部门远程监控。

（二）经费支出的财务审批人

1．系（院、部）党政担负人担负本系（院、部）预备费在使用的批复。系（院、部）医生（支持人本职工做的副医𓆉生）担负系（院、部）定期本职工做、授课科研项目本职工做、专业性开发、🌳实验英文培训室开发、教师小组开发、社会发展提供服务类生活形式预备费的批复；系（院）党总支副党委书记（支持人本职工做的党总支副副党委书记）担负系（院）党的开发、宣传点本职工做、想法魅力值和文化教育本职工做、党团生活形式、中学生生活形式、教工生活形式类预备费的批复。

4．相关行政部门提供人提供本相关行政部门费用适用的审查；

5．科研开发预备费支出、教学课规划与分析专🦩项🍌计划计划、高端人才专项计划计划等内容预备费支出的预审权，按科枝处、教务管理处、人力资源部处的相应明文规则实施，无相应明文规则的由内容有担当人预审；

6．🐲系（院、部）带领为随时经办人的，由系（院、部）党总支组织部长审核༒；系（院、部）党总支组织部长为随时经办人的，由系（院、部）带领审核；政府部门承担责任人随时经办人的，由党组书记院带领审核；

7．费用核准严格执行避让制，系（院、部🥃）引领与经办人是直系亲友内在联系的，由班子中的别的引领核准该经办人的费用；个部门引领与经办人是直系亲友内在联系的🧔，由分管上级领导院引领核准该经办人的费用。

（三）经费审批权限

1．技术学院估算内校内外人士劳务费审核的

（1）以此性消费税额在1000元极其以內的由系（院、部）委员（党总支书纪）、部门管理承当人申批；

（2）1000元上面至5000元（含5000元）由系（院、部）科长（党总支纪委书记）、个部门复💙杂管理人审签，经财务部门处复杂管理人审核中后报分管邻导院邻导申批；

（3）5000元左右由系（院、部）邻导（❀党总支副书记）、监管部门🦹进行人审签，经财富处进行人初审、分管邻导院邻导审签后报专家审核；

2.理工大学概预算内校园相关人员费用批复

校园内人数兑现，由系（院、部）医生（党总支副书꧃记）、单位承当人审签，经财务工作处承当人资格审查、主抓院干部审签后报校长报备。

派发细则、楼盘、喜欢的人应以实训基地及上家文件资料、院领导班子年会纪要为按照，不了已违纪通过人派发。不存在按照的院里人派发准则上不了已派发，的确有个性化环境要有派发，10000元（含10000元）球以内，报专家审核，10000元上经院管理者集体所有谈话探究绝对。

3．基地概算消化内科研接待费、教研规划与研发专顶、优秀人才专顶等新业务接待费审批流程权制并推行新业务复杂人复杂制。新业务接待费总收入支出由新业务复杂人复杂审批流程权制。包括技术员接待费总收入支出按基地概算内技术员接待费审批流程权制需要执行命令෴。

4．员工费用预算内一些专项经费收支贷款审核

（1）一回性给标准在5余万元下列不属于这的由系（院、部）医生（党总支党委书记）、科室管理人核准；

（2）5W这由系主人（党总支组织部长）、团队复杂人审签，经金融处复杂人资格审查后报分工院🌄领导班子审核的；

（3）资金投入备案中发生猜疑的投资项目，报医生审签或医生商务办公会议安排科学研究决策。

5．职业学院费用外金费性支出审批流程

未归为全年度品牌预算的专项资金不许归为拨出，因业务要切实要不断增加的地方应及时与会计处交流专项♓资金列支营销渠道后，由主抓院上级领导人给出✱，经院上级领导人群体学习获准追加品牌后才可列支。

6．以上健康师兑现，可由系（💟院、部）委员（党总支镇长）、🔯单位负责管理人审核制后执行工作，免于院上级领导审核制。

（1）工程学院大检申领💛的基本工资及津补帖、中小学生日子补帖、麻烦经济补贴、各种类型奖捐资国家助学金；

（2）缴交税金、公积金贷款、个人社保；

（四）经费支出的审批要求

1．安装“谁申批流程、谁解释一下、谁担任”的的原则，资金申批流程人（涉及项目结束验收人、固定资产来访登记、审签人和猪申批流程人）对所申批流程资金的真实可靠性、是否节省合法呢性、节省性担任，按主꧑责管理权限签订此类的一件，并制造此类的行政性、生活、法律规则主责。

2．事业费申批人要假设按照发展中国家和海瑞朗中规定的花费标和活动事业费花费比率ꦦ申批，合理填入事业费花费的活动名字大全和活动编码，不得不将单选经费支出化大大小，化整为零，患得患失财务会计监察。

3．资金投入报批人不能越权报批，主要是因为越权报批形成海瑞朗利润经济损失的，要添加某些的责任状。

五、其它

1．国家公务接待借款：的按规定应该国家公务接待卡在POS机上在点刷POS机上刷信用卡生活消费生活消费，后填报废车光凭在POS机上在点刷POS机上刷信用卡生活消费小票结算方式报废车，对我认为是需要借款的标准应填写内容借款单，盖章借款根🌃本原因及ღ概预算建设项目后由之处标准提供人、院领导人员表明接下来核准最高权限核准。

（1）借款合同额在1万下列关于低于的由系（院、部）领导（党总支书纪）、部位责任人审查；

（2）1十万上述至5亿元（含5万美金）由系（院、部）领导层（党总支书纪）、团队承当人审签，由财务工作处承当人核对后报管理院领导层🦂审批权；

（3）5上万元上面至10万是（含10万美元）由系（院、部）主人（党总支组织部长）、单位部门承当人审签，由♔财务部处承当人申核、分工院一把手审签后报专家贷款审核。

（4）10十万综上所述的借款，由院领导层全体探索所决定。

租用职业学院财力应在运转终结二八个月内报账ꦆ收银结算。基本原则地区账不清后账不借。如没法按要求时销账，出借人应向钱财部处开据书面语反映素材，机构主管人签章容易。对在要求有效期内无合理申请理由未结清借款的职工，由钱财部处控制其所有机构，年限办理手读报账手读。年限未能实时报账收银结算的，从出借人月工资中抵扣进项税，早以结清欠款。

为线上营销因公卡结算方式，5000元之下的借款标准上不要续办。

2．财务管理的报销周期：一周一、二、三、四。

本心思自2018年10月1日起进ꦓ行，本法律依据若与国内有关的信息国最新政策条例不符合的，以国内国最新政策、条例算起。很多年文本与本法律依据法律规定不高度的，按此法律依据进行。本法律依据由高校财税处主要负责表达。

上海化工业职业的技术水平理工大学

2018年7月11日